Dluh na zdravotním pojištění: penále, splátky, prominutí

Dluh na zdravotním pojištění vzniká nejčastěji lidem, kteří si mysleli, že za ně platí stát nebo zaměstnavatel, a podnikatelům, kteří zaplatili zálohy pozdě nebo v nižší částce. K dlužnému pojistnému přibývá penále za každý den prodlení, podle VZP od 1. července 2026 ve výši 0,0322 % dlužné částky denně. Pojišťovna může povolit splátky a penále až do 30 000 Kč sama prominout, vždy ale až po úhradě pojistného. Právo předepsat dlužné pojistné zaniká podle znění účinného od 1. ledna 2026 za 6 let od splatnosti a právo ho vymáhat se promlčuje za 6 let. Údaje jsme ověřili 9. října 2026 v zákonech č. 592/1992 Sb. a č. 48/1997 Sb. a na webech VZP, ZP MV ČR a ČPZP.

Obsah článku

Jak dluh vzniká a komu

Výši pojistného je plátce podle § 2 zákona č. 592/1992 Sb. povinen si sám vypočítat. Osoba bez zdanitelných příjmů platí v roce 2026 částku 3 024 Kč měsíčně, OSVČ zálohu nejméně 3 306 Kč, obojí se splatností do osmého dne následujícího měsíce. Za nezaplacené se považuje i pojistné poslané jiné pojišťovně.

Státnímu pojištěnci podle VZP dluh ani penále vzniknout nemůže, protože sám plátcem není. Potíž je v tom, že do kategorie osob bez zdanitelných příjmů spadá člověk automaticky, jakmile za něj celý kalendářní měsíc neplatí stát ani zaměstnavatel a sám nepodniká. VZP upozorňuje, že nárok na zařazení mezi státní pojištěnce je třeba pojišťovně oznámit do 8 dnů a že nelze spoléhat na to, že to například za studenta udělá škola. Jednotlivé situace rozebírají texty o pojištění po skončení studia a o nezaměstnaných mimo úřad práce.

Za zaměstnance odvádí pojistné zaměstnavatel, a to i část, kterou zaměstnanci sráží ze mzdy. Povinnost platit pojistné přechází podle § 15b zákona č. 592/1992 Sb. na dědice, kterému musí pojišťovna na žádost evidovanou výši dluhu vykázat. Za dluh vzniklý v době, kdy byl plátce nezletilý a nenabyl plné svéprávnosti, ručí podle § 15c jeho zákonný zástupce.

Jak zjistit, zda dlužíte

VZP radí obrátit se telefonicky nebo osobně na nejbližší pobočku a požádat o aktuální výši dluhu a upřesnění, čeho se týká. Podstatné je zjistit, zda jde o pohledávky dosud nevyměřené, nebo už vyměřené platebním výměrem či výkazem nedoplatků. Od toho se odvíjejí lhůty i možnosti obrany.

Rychlejší cestou jsou elektronické účty pojišťoven. VZP uvádí, že v aplikaci Moje VZP si lze kdykoli ověřit platby i případné nedoplatky, ZP MV ČR zobrazuje platby a pojistné doby v portálu eKomunikace. Podle § 15 odst. 1 zákona je doplatek splatný té pojišťovně, u které byl plátce pojištěn v období, za něž dluží.

VZP navíc posílá upozornění na zmeškanou splatnost SMS zprávou, e-mailem nebo do datové schránky. Kontakty lze doplnit Přihláškou a evidenčním listem pojištěnce. Evidence se může mýlit i v neprospěch plátce. Doložíte-li, že platby proběhly, pojišťovna podle VZP dluh z evidence zcela nebo částečně odstraní.

Penále v roce 2026

Výše penále se podle § 18 zákona č. 592/1992 Sb. od roku 2022 stanoví podle předpisů občanského práva o úroku z prodlení. Ten odpovídá ročně repo sazbě České národní banky platné první den kalendářního pololetí, v němž prodlení nastalo, zvýšené o osm procentních bodů. VZP sazbu přepočítává na dny: od 1. července 2026 činí 0,0322 %, v období od 1. července 2025 do 30. června 2026 činila 0,0315 %.

Tabulka je orientační výpočet redakce a počítá s jednou sazbou po celých 365 dnů. Ve skutečnosti se sazba řídí pololetím, v němž k prodlení došlo. Penále za dobu před 1. lednem 2022 se podle VZP řídí tehdejšími předpisy, pro roky 2007 až 2021 uvádí 0,05 % denně. Každá platba penále se zaokrouhluje na celé koruny nahoru.

Penále se nepředepíše, pokud v úhrnu nepřesáhne 200 Kč za kalendářní rok, a nedoplatky pojistného do 200 Kč u jedné pojišťovny nelze vymáhat. Prokážete-li, že jste zaplatili na účet správné pojišťovny, jen pod nesprávným variabilním symbolem, penále se nepředepíše.

V jakém pořadí se dluh splácí

Kdo má u pojišťovny více splatných závazků, nemůže si vybrat, co zaplatí dřív. Pořadí určuje § 15 odst. 2 zákona a pojišťovna podle něj platbu sama přeúčtuje, pokud ho nedodržíte. Musí vám to oznámit.

1. Pokuty.
2. Přirážka k pojistnému.
3. Nejstarší nedoplatky pojistného.
4. Běžné platby pojistného.
5. Penále.

Jednotlivé částky je plátce podle zákona povinen odvádět samostatně na příslušné účty pojišťovny. Běžné platby pojistného stojí v pořadí až za nejstaršími nedoplatky a penále je poslední. Přeplatek pojistného pojišťovna podle § 14 odst. 2 použije na úhradu jiného splatného závazku, pokud ho plátce vůči ní má.

Splátkový kalendář: podmínky a rizika

Nemáte-li na úhradu celého dluhu, lze požádat o placení dlužného pojistného a penále ve splátkách. Od roku 2026 může pojišťovna podle § 15a zákona uzavřít s plátcem veřejnoprávní smlouvu, a pokud k ní nedojde, povolit splátky rozhodnutím na písemnou žádost. Výši splátek, dobu a podmínky určuje pojišťovna. Právní nárok na splátky není.

VZP doporučuje použít formulář žádosti z jejího webu a podat ho regionální pobočce podle trvalého bydliště nebo sídla podnikání. Vedle splátek musíte dál hradit běžné pojistné. Nezaplatíte-li včas některou splátku nebo běžnou platbu, může pojišťovna povolení zrušit a odvolání proti zrušení nemá odkladný účinek.

• Penále běží dál: povolení splátek povinnost platit penále neruší.
• Promlčecí doba po dobu povolených splátek neběží.
• Splátky nejsou přípustné po vstupu do likvidace nebo po rozhodnutí o úpadku.
• Při exekuci vedené soudním exekutorem VZP splátky nepovolí, jednat je třeba s exekutorem.

Prominutí penále: kdo a kdy rozhoduje

Prominutí penále se v zákoně jmenuje odstranění tvrdosti a upravuje ho § 53a zákona č. 48/1997 Sb. O penále, které ke dni doručení žádosti nepřesahuje 30 000 Kč, rozhoduje zdravotní pojišťovna, o vyšším její rozhodčí orgán. Žádost je písemná a podat ji může plátce nebo jiná oprávněná osoba. VZP mezi ně řadí toho, kdo pojistné prokazatelně uhradil místo plátce, a dědice.

Žádosti nelze vyhovět ve třech případech: plátce nezaplatil pojistné splatné do dne vydání rozhodnutí, byl na něj podán insolvenční návrh, nebo vstoupil do likvidace. VZP uvádí, že o žádosti rozhodne do 30 dnů, ve zvlášť složitých případech do 60 dnů. Na prominutí není právní nárok a proti rozhodnutí se nelze odvolat ani žádat obnovu řízení.

Institut má podle VZP zmírnit případy, kdy by důsledné a přesné použití zákona vedlo ke zvlášť tíživým důsledkům. Žádost je písemná, v listinné nebo elektronické podobě. U žadatelů, kteří jsou OSVČ, zaměstnavatelem nebo právnickou osobou, se prominutí nebo snížení penále podle VZP považuje za poskytnutí podpory de minimis.

Výkaz nedoplatků, výměr a obrana

Neuhrazený dluh pojišťovna předepíše jedním ze dvou exekučních titulů. Výkaz nedoplatků je vykonatelný už dnem doručení a odvolání proti němu není přípustné. Lze podat jen písemné námitky do 8 dnů, pokud nesouhlasíte s existencí dluhu nebo s jeho výší, a důvod musíte uvést. Pojišťovna o nich rozhodne do 30 dnů, jinak výkaz pozbývá platnost.

Proti platebnímu výměru lze podat odvolání, a to prostřednictvím pojišťovny, která výměr vystavila; vyřizuje ho rozhodčí orgán. Lhůta je uvedena v poučení na výměru a VZP uvádí, že platební výměr na dlužné pojistné je vykonatelný po 15 dnech od doručení. U dlužného pojistného nemá odvolání odkladný účinek, částku je tedy nutné uhradit i během řízení. ČPZP uvádí, že plátci s datovou schránkou zasílá výkaz nedoplatků do ní.

VZP výslovně varuje před nevyzvedáváním pošty. Pokud si zásilku nepřevezmete v zákonné lhůtě, uplatní se fikce doručení a lhůty běží, i když jste dokument nečetli. Doručovací adresu odlišnou od trvalého pobytu má pojištěnec pojišťovně oznámit. Pojišťovně se hlásí i jiné změny, třeba ztráta průkazu pojištěnce.

Promlčení a exekuce

Lhůty upravuje § 16 zákona č. 592/1992 Sb. ve znění novely č. 289/2025 Sb., účinné od 1. ledna 2026. Právo předepsat dlužné pojistné zaniká za 6 let ode dne splatnosti, a pokud pojišťovna učiní úkon ke zjištění výše pojistného nebo k jeho vyměření, běží nová lhůta ode dne, kdy se o něm plátce dozvěděl. Právo vymáhat pojistné se promlčuje za 6 let od právní moci platebního výměru nebo vykonatelnosti výkazu nedoplatků. ZP MV ČR k tomu uvádí, že promlčecí lhůta práva vymáhat pojistné byla před touto změnou 10 let.

Promlčecí doba neběží po dobu soudního řízení, exekuce, přihlášení pohledávky do insolvenčního řízení a povolených splátek. Definitivně právo vymáhat zaniká po 20 letech, u pohledávky zajištěné zástavním právem zapsaným ve veřejném registru po 30 letech od zápisu. Namítne-li plátce promlčení, pojišťovna k námitce přihlédne. Pokud právo předepsat a vymáhat dlužné pojistné vzniklo před 1. lednem 2026, postupuje se podle přechodného ustanovení novely podle dosavadního znění zákona.

Vymáhání popisuje VZP ve dvou krocích. Nejprve sama provede majetkovou lustraci a vydá exekuční příkaz na účet, mzdu nebo jiné pohledávky dlužníka, přičemž náklady této exekuce činí 2 % z vymáhané částky, nejméně 500 Kč. Není-li úspěšná, předá případ soudnímu exekutorovi, jehož odměnu upravuje exekuční tarif.

Od roku 2022 může pojišťovna podle § 53d zákona č. 48/1997 Sb. zřídit k zajištění dluhu zástavní právo, VZP ho uplatňuje jen u nemovitostí. Odvolání se podává do 15 dnů k rozhodčímu orgánu. Pravidla pro podnikání vedle zaměstnání popisuje článek souběh zaměstnání a podnikání, a u rodičů text kdo platí při rodičovské. Částky pro samoplátce shrnuje přehled pojistné osob bez příjmů.

Časté otázky

Jak zjistím, jestli mám dluh na zdravotním pojištění?

Dotazem u své pojišťovny, u VZP na pobočce, na lince 952 222 222 nebo v aplikaci Moje VZP. Pokud jste pojišťovnu měnili, ptejte se u každé, u které jste byli v posledních letech pojištěni.

Kolik činí penále na zdravotním pojištění v roce 2026?

Podle VZP 0,0322 % dlužné částky za každý den prodlení od 1. července 2026, v první polovině roku 0,0315 %. Výše se odvozuje od repo sazby ČNB zvýšené o osm procentních bodů. Penále do 200 Kč za kalendářní rok se nepředepisuje.

Dá se penále na zdravotním pojištění prominout?

Ano, žádostí o odstranění tvrdosti podle § 53a zákona č. 48/1997 Sb. Do 30 000 Kč rozhoduje pojišťovna, nad tuto částku rozhodčí orgán. Podmínkou je uhrazené pojistné a právní nárok na prominutí není.

Povolí mi pojišťovna splátkový kalendář?

Může, ale nemusí. Žádost se podává písemně, pojišťovna určí výši a dobu splátek a vedle nich musíte platit běžné pojistné. Penále během splácení běží dál a při vynechání splátky lze povolení zrušit.

Za jak dlouho se dluh na zdravotním pojištění promlčí?

Podle znění účinného od 1. ledna 2026 zaniká právo předepsat pojistné za 6 let od splatnosti a právo vymáhat se promlčuje za 6 let od právní moci výměru nebo vykonatelnosti výkazu nedoplatků. Lhůta neběží při exekuci ani při povolených splátkách. Vzniklo-li právo před 1. lednem 2026, postupuje se podle dřívějšího znění zákona; ZP MV ČR uvádí pro vymáhání dřívější lhůtu 10 let.

Co dělat, když přijde výkaz nedoplatků?

Do 8 dnů od doručení buď zaplatit, nebo podat písemné námitky s uvedením důvodu. Ve stejné lhůtě lze požádat o prominutí penále. Výkaz je vykonatelný už dnem doručení a podle VZP může být po nabytí vykonatelnosti předán k exekučnímu vymáhání.

Další nároky, lhůty a postupy shrnuje rozcestník zdravotnictví v praxi.

Zdroje

• Zákon č. 592/1992 Sb., § 15 až § 19: dlužné pojistné, splátky, lhůty a penále
• VZP: postup pro dlužníky, splátky, exekuce a zástavní právo
• VZP: odstranění tvrdosti, lhůty a podmínky prominutí penále